全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)近日公布的關(guān)于對江蘇民慧供應(yīng)鏈科技股份有限公司(簡稱“民慧股份”，873082)及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施的決定顯示，

經(jīng)查明，民慧股份有以下違規(guī)事實(shí)：

公司于2020年5月29日審議并披露《關(guān)于前期會計差錯更正的議案》，對2018年度財務(wù)報告中涉及的采購成本確認(rèn)滯后等會計差錯更正事項(xiàng)做出說明，追溯調(diào)整影響2018年度凈利潤-977.48萬元，調(diào)整前為1002.76萬元，調(diào)整后為25.27萬元，調(diào)整比例為-97.48%;調(diào)整影響2018年末凈資產(chǎn)-2319.48萬元，調(diào)整前為6664.45萬元，調(diào)整后為4344.97萬元，調(diào)整比例為-34.80%。

民慧股份的上述行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》(以下簡稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》)第1.5條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》(以下簡稱《信息披露規(guī)則》)第四條的規(guī)定，構(gòu)成了信息披露違規(guī)。

針對上述違規(guī)行為，張志民、徐健未能保證公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時，違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》第1.4條、1.5條的規(guī)定，對上述行為負(fù)有責(zé)任。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》第6.1條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十四條的規(guī)定，全國股轉(zhuǎn)公司決定對民慧股份采取出具警示函的自律監(jiān)管措施;對張志民、徐健采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

民慧股份及張志民、徐健應(yīng)當(dāng)按照《業(yè)務(wù)規(guī)則》、《信息披露規(guī)則》等業(yè)務(wù)規(guī)則相關(guān)規(guī)定，規(guī)范公司治理，切實(shí)履行信息披露業(yè)務(wù)，保證財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。特此告誡民慧股份及相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)充分重視上述問題并吸取教訓(xùn)，杜絕類似問題再次發(fā)生。否則，全國股轉(zhuǎn)公司將進(jìn)一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。對于上述懲戒，全國股轉(zhuǎn)公司將記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。掛牌公司應(yīng)自收到本自律監(jiān)管決定書之日起2個交易日內(nèi)及時披露相應(yīng)信息。

經(jīng)中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，民慧股份成立于2009年2月6日，注冊資本3600萬元。公司法定代表人、董事長、總經(jīng)理為張志民。截至2020年6月30日，張志民為公司第一大股東，持股比例64.32%。公司于2018年11月23日在新三板掛牌，股票代碼873082，主辦券商為中信建投證券股份有限公司，后于2020年3月2日變更為申萬宏源證券有限公司。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引(試行)》第九條規(guī)定：主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會計核算體系、財務(wù)管理和風(fēng)險控制等制度，以及對外擔(dān)保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等重大經(jīng)營決策的程序與規(guī)則等。

2020年5月29日，民慧股份披露《前期會計差錯更正公告》顯示，公司于2020年5月29日召開會議審議通過并披露《關(guān)于前期會計差錯更正的議案》，公司根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第28號—會計政策、會計估計變更和差錯更正》的有關(guān)規(guī)定，采用追溯重述法對公司2018年度的財務(wù)報表的相關(guān)項(xiàng)目及披露進(jìn)項(xiàng)相關(guān)會計差錯更正。其中，追溯調(diào)整影響2018年度凈利潤-977.48萬元，調(diào)整前為1002.76萬元，調(diào)整后為25.27萬元，調(diào)整比例為-97.48%;調(diào)整影響2018年末凈資產(chǎn)-2319.48萬元，調(diào)整前為6664.45萬元，調(diào)整后為4344.97萬元，調(diào)整比例為-34.80%。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第四條：主辦券商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員根據(jù)本規(guī)則和全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)其他業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，對所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第1.4條：申請掛牌公司、掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實(shí)際控制人，主辦券商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，投資者應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、本業(yè)務(wù)規(guī)則及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司其他業(yè)務(wù)規(guī)定。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第1.5條：申請掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人、主辦券商應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

申請掛牌公司、掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證公司披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時、公平。

申請掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人、主辦券商依法披露的信息，應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r間在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺公布。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第6.1條：全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司可以對本業(yè)務(wù)規(guī)則1.4條規(guī)定的監(jiān)管對象采取下列自律監(jiān)管措施：

(一)要求申請掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人或者其董事(會)、監(jiān)事(會)和高級管理人員、主辦券商、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員對有關(guān)問題作出解釋、說明和披露;

(二)要求申請掛牌公司、掛牌公司聘請中介機(jī)構(gòu)對公司存在的問題進(jìn)行核查并發(fā)表意見;

(三)約見談話;

(四)要求提交書面承諾;

(五)出具警示函;

(六)責(zé)令改正;

(七)暫不受理相關(guān)主辦券商、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或其相關(guān)人員出具的文件;

(八)暫停解除掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人的股票限售;

(九)限制證券賬戶交易;

(十)向中國證監(jiān)會報告有關(guān)違法違規(guī)行為;

(十一)其他自律監(jiān)管措施。

監(jiān)管對象應(yīng)當(dāng)積極配合全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的日常監(jiān)管，在規(guī)定期限內(nèi)回答問詢，按照全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的要求提交說明，或者披露相應(yīng)的更正或補(bǔ)充公告。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十四條：申請掛牌公司、掛牌公司、收購人、破產(chǎn)管理人及相關(guān)主體出現(xiàn)違規(guī)行為的，全國股轉(zhuǎn)公司可以實(shí)施以下自律監(jiān)管措施：

(一)口頭警示，即以口頭形式將有關(guān)違規(guī)事實(shí)或風(fēng)險狀況告知監(jiān)管對象，要求其及時補(bǔ)救、改正或者防范;

(二)約見談話，即要求監(jiān)管對象在指定的時間和地點(diǎn)就有關(guān)違規(guī)行為接受質(zhì)詢和訓(xùn)誡，并要求其作出解釋說明，采取措施及時補(bǔ)救、改正或者防范;

(三)要求提交書面承諾，即要求監(jiān)管對象提交在規(guī)定時間內(nèi)為或不為一定行為的書面承諾;

(四)出具警示函，即以書面形式將有關(guān)違規(guī)事實(shí)或風(fēng)險狀況告知監(jiān)管對象，并要求其及時補(bǔ)救、改正或者防范;

(五)責(zé)令改正，即要求監(jiān)管對象停止違法違規(guī)行為或者限期改正;

(六)要求公開更正、澄清或說明，即要求監(jiān)管對象對信息披露中的錯漏事項(xiàng)進(jìn)行公開更正，或者對有關(guān)事項(xiàng)或風(fēng)險情況予以公開澄清或說明;

(七)要求公開致歉，即要求監(jiān)管對象對違規(guī)事項(xiàng)以公告形式向投資者公開致歉;

(八)要求限期參加培訓(xùn)或考試，即要求監(jiān)管對象限期參加指定機(jī)構(gòu)組織的專業(yè)培訓(xùn)或考試，督促其提升守法意識、職業(yè)操守和執(zhí)業(yè)能力;

(九)要求限期召開投資者說明會，即要求監(jiān)管對象限期召開說明會，就特定事項(xiàng)公開向投資者作出解釋或者說明;

(十)暫停解除掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人的股票限售，即在一定期限內(nèi)不辦理相關(guān)人員所持掛牌公司股份的解除限售申請;

(十一)建議掛牌公司更換相關(guān)任職人員，即建議掛牌公司更換董事、監(jiān)事或高級管理人員，并及時選聘符合資格的董事、監(jiān)事或高級管理人員;

(十二)全國股轉(zhuǎn)公司規(guī)定的其他自律監(jiān)管措施。

以下為原文：

全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公監(jiān)函[2020]156號

關(guān)于對江蘇民慧供應(yīng)鏈科技股份有限公司及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施的決定

當(dāng)事人：江蘇民慧供應(yīng)鏈科技股份有限公司(簡稱民慧股份)，住所地：山東省泰州市海陵罡楊鎮(zhèn)站前路16號。

張志民，男，1979年3月出生，時任公司董事長。

徐健，男，1983年8月出生，時任公司財務(wù)負(fù)責(zé)人。

經(jīng)查明，民慧股份有以下違規(guī)事實(shí)：

公司于2020年5月29日審議并披露《關(guān)于前期會計差錯更正的議案》，對2018年度財務(wù)報告中涉及的采購成本確認(rèn)滯后等會計差錯更正事項(xiàng)做出說明，追溯調(diào)整影響2018年度凈利潤-9,774,823.70元，調(diào)整前為10,027,569.54元，調(diào)整后為252,745.84元，調(diào)整比例為-97.48%;調(diào)整影響2018年末凈資產(chǎn)-23,194,828.17元，調(diào)整前為66,644,510.26元，調(diào)整后為43,449,682.09元，調(diào)整比例為-34.80%。

民慧股份的上述行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》(以下簡稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》)第1.5條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》(以下簡稱《信息披露規(guī)則》)第四條的規(guī)定，構(gòu)成了信息披露違規(guī)。

針對上述違規(guī)行為，張志民、徐健未能保證公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時，違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》第1.4條、1.5條的規(guī)定，對上述行為負(fù)有責(zé)任。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》第6.1條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十四條的規(guī)定，我司做出如下決定：

對民慧股份采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

對張志民、徐健采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

特此提出警示如下：

你方應(yīng)當(dāng)按照《業(yè)務(wù)規(guī)則》、《信息披露規(guī)則》等業(yè)務(wù)規(guī)則相關(guān)規(guī)定，規(guī)范公司治理，切實(shí)履行信息披露業(yè)務(wù)，保證財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。特此告誡你公司及相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)充分重視上述問題并吸取教訓(xùn)，杜絕類似問題再次發(fā)生。否則，我司將進(jìn)一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。

對于上述懲戒，我司將記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。

掛牌公司應(yīng)自收到本自律監(jiān)管決定書之日起2個交易日內(nèi)及時披露相應(yīng)信息。

全國股轉(zhuǎn)公司公司監(jiān)管一部

2020年11月18日

關(guān)鍵詞： 民慧股份