新會計準則浩浩蕩蕩來了,但是具體執行有哪些問題呢?財務公司怎樣才能加速落地準則要求,實現交易級會計明細核算數據管理?

財務公司一般是經銀監會批準的、由大型企業集團投資成立的,為本集團提供金融服務的非銀行金融機構。數據顯示,截止2022年6月末,全國共設立財務公司法人機構254家,服務集團成員單位數量近數萬家。

目前,為加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率,大部分在關系國計民生的基礎產業和各個重要領域的大型企業集團幾乎都擁有了自己的財務公司,且在金融市場參與的經營活動也伴隨著集團業務發展和需求日趨活躍。

年初國資委發布的《關于推動中央企業加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》指出,企業集團應依托財務公司等平臺建立集團企業司庫管理體系,更好地服務戰略、支持業務、創造價值。這無疑也是將財務公司的價值進一步深化,促使其由“資金管理”向“以資金管理為基礎的金融服務”方向轉化。

但是在實際業務中,財務公司似乎還沒有真正完全發揮其價值,主要是存在以下難點:

1、 會計準則、稅法不斷調整:自2006年以來,會計準則的不斷變化,并與國際準則持續趨同,再加上2016年“營改增”對會計核算的重大沖擊,會計準則的變化和新稅法的實施使得業務產生了巨大差異,使得會計計量與會計核算更為復雜;

2、 原有模式難以滿足需求:財務公司現有業務系統自帶核算及流程管理職能的模式難以滿足其快速變化的要求,且未來新建系統對核算體系沖擊較大,核心及各業務系統壓力過大,探討新的IT架構勢在必行;

3、 精細化管理水平有待提高:隨著外部監管要求日益嚴格,以及內部管理逐步走向精細化管理,無法滿足精細化管理對多層次、多維度信息的要求;

4、經營決策數據支撐力度不夠:未來財務公司應強化戰略決策分析管理能力,為企業重大經營投資決策提供數據支撐,對系統數據分析和統一信息披露能力提出了更高要求;

在這些內外因素驅使下,財務公司首先亟需剝離業務系統,特別是核心系統的會計核算職能,以減輕核心系統運行壓力;同時,需建立應對準則和稅法調整的統一會稅引擎,以不斷增加精細化核算和管理能力,并提供多層次的信息披露和數據透視。財務公司建設交易級總賬系統,能有效解決以上問題。用友交易級總賬系統是通過應用新一代iuap云平臺技術,實現會計核算處理的解耦化、自動化,為財務公司實現新會計準則要求的落地,以及全業務場景提供統一的核算服務,實現交易級的會計明細核算數據管理,實現業財一體化。

其主要功能包括基礎設置、交易認定、計量引擎、核算引擎、臺賬管理、交易日記賬以及金融版報表等功能。

基礎設置

通過平臺中基礎信息檔案、權限管理、機構管理等功能為交易級總賬系統運行提供基礎數據和運行環境的支撐。

核算引擎

核算引擎,是將各業務系統的業務數據進行初始拆分和加工,并照一定業務規則轉換成會計核算并出具會計憑證的過程,它將業務系統(特別是核心系統)的會計核算功能剝離出來,并在總賬中形成標準化、多維度的財務核算和數據展示。

基礎總賬

總賬將會計場景轉換成會計憑證進入憑證池,提供憑證生成、查詢、打印功能;通過統一的基礎總賬管理平臺,實現機構、交易類型等基礎數據管理,并實現日結、月結、年結等功能;提供本外幣賬簿、總賬賬簿、報告賬簿;提供一整套從外幣幣種定義、匯率管理、外幣核算、報表折算的外幣管理機制。

金融報表

整合了科目、交易、賬戶等多維度管理體系,能出具滿足對外信息披露的財務報告,以及對內管理所需的業務經營分析。

用友交易級總賬系統,旨在剝離業務系統(特別是核心系統)的會計核算職能,不僅在技術架構層面將實現“交易與核算”解耦分離,真正實現前端交易與后臺賬務的各司其職,為數字時代全行數字化轉型夯實基礎。同時,融合創新技術及理念,減少傳統流程下產品的開發成本,提升產品創新和迭代效率,大大提升財務公司對創新業務需求的響應能力,助力司庫體系建立及發展。

免責聲明：市場有風險，選擇需謹慎！此文僅供參考，不作買賣依據。

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