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蘇泊爾收深交所下發(fā)監(jiān)管函 為經(jīng)銷商擔(dān)保信披違規(guī)

來源:中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)    發(fā)布時(shí)間:2021-02-25 16:23:05

2月23日,蘇泊爾(002032.SZ)披露的公告顯示,2月23日,深交所中小板公司管理部對(duì)蘇泊爾下發(fā)監(jiān)管函(中小板監(jiān)管函【2021】第21號(hào))。

2021年1月22日,蘇泊爾披露《關(guān)于開展預(yù)付款融資業(yè)務(wù)為經(jīng)銷商提供差額補(bǔ)足責(zé)任的公告》顯示,蘇泊爾從2019年度起通過開展“預(yù)付款融資模式”業(yè)務(wù)為蘇泊爾經(jīng)銷商提供擔(dān)保,具體模式為:蘇泊爾與經(jīng)銷商、銀行簽訂三方協(xié)議,在經(jīng)銷商在銀行存入一定比例的存款保證金后,銀行為經(jīng)銷商開具銀行承兌匯票專用于向蘇泊爾采購(gòu)商品,蘇泊爾對(duì)銀行給經(jīng)銷商的授信承擔(dān)差額補(bǔ)足責(zé)任。

基于該業(yè)務(wù),蘇泊爾2019年度及2020年度所需承擔(dān)的最大差額補(bǔ)足責(zé)任分別為3.27億元、2.64億元,占上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比重分別為5.53%、3.86%。

監(jiān)管函指出,對(duì)上述擔(dān)保事項(xiàng),蘇泊爾未按規(guī)定履行審議程序和信息披露義務(wù),直至2021年1月20日才召開董事會(huì)補(bǔ)充審議上述事項(xiàng)并公開披露。

蘇泊爾的上述行為違反了深交所《股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)》第1.4條、第2.1條、第9.11條,深交所《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2020年修訂)》第1.3條、第6.3.2條的規(guī)定。

監(jiān)管函要求蘇泊爾董事會(huì)充分重視上述問題,吸取教訓(xùn),及時(shí)整改,杜絕上述問題的再次發(fā)生。

相關(guān)規(guī)定:

《股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)》第1.4條:

發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人、重大資產(chǎn)重組有關(guān)各方等自然人、機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員,以及保薦人及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則和本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關(guān)規(guī)定(以下簡(jiǎn)稱“本所其他相關(guān)規(guī)定”)。

《股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)》第2.1條:

上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則以及本所發(fā)布的細(xì)則、指引和通知等相關(guān)規(guī)定,及時(shí)、公平地披露信息,并保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

《股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)》第9.11條:

上市公司發(fā)生本規(guī)則第9.1條規(guī)定的“提供擔(dān)保”事項(xiàng)時(shí),應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議后及時(shí)對(duì)外披露。

“提供擔(dān)保”事項(xiàng)屬于下列情形之一的,還應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議:

(一)單筆擔(dān)保額超過上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保;

(二)上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)??傤~,超過上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔(dān)保;

(三)為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保;

(四)連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%;

(五)連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%且絕對(duì)金額超過五千萬元;

(六)對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保;

(七)本所或者公司章程規(guī)定的其他擔(dān)保情形。董事會(huì)審議擔(dān)保事項(xiàng)時(shí),應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席董事會(huì)會(huì)議的三分之二以上董事審議同意。股東大會(huì)審議前款第(四)項(xiàng)擔(dān)保事項(xiàng)時(shí),應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

股東大會(huì)在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保議案時(shí),該股東或者受該實(shí)際控制人支配的股東,不得參與該項(xiàng)表決,該項(xiàng)表決須經(jīng)出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。

《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2020年修訂)》第1.3條:

上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程,建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度,完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則和權(quán)力制衡機(jī)制,規(guī)范董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為及選聘任免,履行信息披露義務(wù),積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任,采取有效措施保護(hù)投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益。

《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2020年修訂)》第6.3.2條:

上市公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引和本所其他相關(guān)規(guī)定,在公司章程中明確股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于提供擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限,以及違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機(jī)制,并嚴(yán)格執(zhí)行提供擔(dān)保審議程序。

未經(jīng)董事會(huì)或者股東大會(huì)審議通過,公司不得提供擔(dān)保。

以下為全文:

關(guān)于對(duì)浙江蘇泊爾股份有限公司的監(jiān)管函

中小板監(jiān)管函【2021】第21號(hào)

浙江蘇泊爾股份有限公司董事會(huì):

2021年1月22日,你公司披露《關(guān)于開展預(yù)付款融資業(yè)務(wù)為經(jīng)銷商提供差額補(bǔ)足責(zé)任的公告》稱,你公司從2019年度起通過開展“預(yù)付款融資模式”業(yè)務(wù)為你公司經(jīng)銷商提供擔(dān)保,具體模式為:你公司與經(jīng)銷商、銀行簽訂三方協(xié)議,在經(jīng)銷商在銀行存入一定比例的存款保證金后,銀行為經(jīng)銷商開具銀行承兌匯票專用于向你公司采購(gòu)商品,你公司對(duì)銀行給經(jīng)銷商的授信承擔(dān)差額補(bǔ)足責(zé)任?;谠摌I(yè)務(wù),你公司2019年度及2020年度所需承擔(dān)的最大差額補(bǔ)足責(zé)任分別為32,667.08萬元、26,416.50萬元,占上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比重分別為5.53%、3.86%。

對(duì)上述擔(dān)保事項(xiàng),你公司未按規(guī)定履行審議程序和信息披露義務(wù),直至2021年1月20日才召開董事會(huì)補(bǔ)充審議上述事項(xiàng)并公開披露。

你公司的上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)》第1.4條、第2.1條、第9.11條,本所《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2020年修訂)》第1.3條、第6.3.2條的規(guī)定。請(qǐng)你公司董事會(huì)充分重視上述問題,吸取教訓(xùn),及時(shí)整改,杜絕上述問題的再次發(fā)生。

同時(shí),提醒你公司:上市公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家法律、法規(guī)、本所《股票上市規(guī)則》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等規(guī)定,誠(chéng)實(shí)守信,規(guī)范運(yùn)作,認(rèn)真和及時(shí)地履行信息披露義務(wù)。上市公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的責(zé)任。

特此函告

中小板公司管理部

2021年2月23日

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