近年來，在銀行不良資產規模持續上升、較多地區資產有價無市的背景下，以物抵債(以物抵債是銀行在無法以貨幣資金收回貸款時，為降低信貸資產風險，而收回借款人相應實物資產以抵償債務的行為。)便呈逐年上升趨勢。但由于受稅費過高、"倒找差價"、管理負擔重等多種因素影響，銀行主動實施以物抵債的意愿并不強烈，被動接受法院裁定抵債的情形居多。

2021年1月7日，裁判文書網就公布了一則涉及遼陽銀行被動接受法院裁定"以物抵債"的執行裁定書。

裁定書顯示，遼陽銀行與遼陽市榮興房地產開發有限公司(下稱"榮興房地產")13宗貸款糾紛金額超過8.9億元，因榮興房地產無力償還貸款同時估價13.56億元抵押房產拍賣數次流拍后終被法院判決執行"以物抵債"。

但是，遼陽銀行提出請求稱，在對評估價格質疑且存在抵押資產置換情況下，該行對"以物抵債"的償債方式并不認同。同時，該行還稱這涉及到執行過程中存在評估和資產置換的問題。但最終法院駁回了該行的請求。

此外，從2020年以來，遼陽銀行的業績卻急轉直下。截至2020年三季度，該行實現營收與凈利分別為10.57億元、3.33億元;同比分別下降57.44%、69.23%。

與此同時，遼陽銀行目前資本充足率已近跌破監管"紅線"。截至2020年9月末，遼陽銀行合并口徑下資本充足率、核心一級資本充足率、一級資本充足率分別為10.53%、8.76%和8.76%。

記者就以上問題致電遼陽銀行，接電人員報出對接采訪部門的電話，記者對此進行了記錄，但記者分不同時段多次撥打該電話,均無人接聽。

8.9億貸款糾紛

自2014年至2017年間，榮興房地產及關聯公司在遼陽銀行貸了10多筆的貸款，后來因貸款逾期雙方一直陷于多起金融官司糾紛中。

由此，法院依法對榮興房地產的財產采取了查封措施，并委托遼寧天億房地產評估有限公司對查封的312處房產進行評估。于2020年5月9日，該公司對此作出了估價報告，估價總值為13.56億元。

同日，法院向遼陽銀行送達該評估報告。在2020年5月13日，遼陽銀行對該報告提出書面異議，認為評估的房地產價值明顯過高，鑒定結論依據不足。

之后，2020年6月17日至10月19日，法院對評估報告中的13.56億元房屋一共組織了三次法拍，但是均因無人出價而流拍。具體來看，2020年5月15日，法院在京東網絡司法拍賣平臺上發布第一次拍賣公告，定于6月17日至18日對涉案的312處房產進行拍賣。別墅、網點單個拍賣，起拍價為評估價。該次拍賣流拍。2020年6月18日，法院在京東網絡司法拍賣平臺上對上述標的發布第二次拍賣公告，定于7月4日至5日對上述標的進行拍賣，拍賣起拍價為每戶網點、別墅評估價的90%。該次拍賣在遭流拍。2020年7月31日，法院在京東網絡司法拍賣平臺上對上述標的發布變賣公告，定于8月19日至10月19日對上述標的進行變賣，變賣起拍價為每戶網點、別墅評估價的90%。該次變賣又因無人出價而流拍。

因此，2020年10月23日，法院組織遼陽銀行及榮興房地產、榮興建筑公司等舉行執行聽證會。在聽證會上，法院詢問遼陽銀行對流拍后的處理意見。遼陽銀行對此表示，愿意按照抵押財產清單接受全部抵押物抵償債務，但不同意按照評估價格接收。

2020年10月30日，法院裁定將榮興房地產所有的8.91億元變賣流拍房產交付遼陽銀行，抵償榮興房地產所欠全部債務。裁定中還附有《以物抵債財產清單》，抵債的房屋包括，別墅86處、商業網點160處，合計246處房屋的流拍價同樣為8.91億元。

然而，遼陽銀行于2020年12月又向法院提出了請求異議，要求法院撤銷此前相關的執行裁定書和結案通知書。遼陽銀行稱，此案不符合以物抵債的法定條件，該行也從未向法院提出以物抵債申請，亦未同意按照保留價接受抵債;法院裁定辦理更名過戶所需稅費由該行承擔，違反當事人合同約定，且未經該行同意，屬于嚴重違法，同時將造成該行受償債權明顯不足;同時還涉及到執行過程中存在評估和資產置換的問題。1、執行過程中將巴塞羅那17處商業網點等非抵押物在未經該行同意的情況下予以評估，并在執行過程中要求該行接收該資產，沒有法律依據。2、對已經抵押給該行的面積為6.5萬平方米土地未進行評估、拍賣，嚴重損害該行的合法權益。3、未經案外人異議程序，即認定已經抵押給該行的18處商業網點(評估總價值為8765.22萬元資產)為案外人所有，不予執行，嚴重違反法律規定。4、對于遼陽銀行堅持此前評估報告估價方法不合理，對此該行已明確向法院提出書面異議及撤銷拍賣的申請，但法院置之不理。

榮興房地產對此表示，遼陽銀行是明確表示了同意接收流拍資產的。對于該公司抵押的6.5萬平方米土地，該土地已經在銀行的同意下進行了開發建設，房屋也已經銷售入住，抵押土地無法進行評估;對于18處抵押網點未執行償債和17處未抵押的房屋進行償債是因為18處抵押網點已經被他人實際占用和使用，該公司通過等額資產予以置換的情況下，有利于案件及時結案。

最終，法院認定，在遼陽銀行同意按照抵押財產清單接受全部抵押物抵償債務的情況下，將榮興房地產變賣不成而且與執行標的等值的246處房產作價交付遼陽銀行抵償債務，未損害該行的權益，有利于保護市場主體和營商環境，并不違反法律規定。因此，法院駁回了遼陽銀行的異議請求。

資本充足率承壓

公開資料顯示，遼陽銀行是一家由國有股、企業法人股、自然人股組成的具有獨立法人資格的股份制商業銀行，是在原遼陽城市信用聯社的基礎上組建而成。自1997年起，遼陽銀行多次更名，2010年4月，經銀保監會批準最終更名為遼陽銀行。截至目前，該行注冊資本26.39億元，法定代表人湯衛東。

在2019年遼陽銀行資產負債表就開始出現縮水，而這一態勢在進入2020年后也并未好轉。數據顯示，2018年末、2019年末、2020年9月末，該行資產規模合并口徑依次為1359億元、1276億元、1273億元;總負債依次為1267億元、1173億元、1164億元。

資產負債表開始出現縮水的同時，遼陽銀行業績也陷入泥淖。從近三年財報可以看出，遼陽銀行的經營業績一直保持穩步增長。數據顯示，2017年至2019年，該行實現營業收入分別為20.40億元、31.35億元、37.10億元;實現凈利潤分別為10.08億元、10.82億元、11.48億元。不過，從進入2020年后，該行的業績卻急轉直下。截至2020年三季度，該行實現營收和凈利分別為10.57億元、3.33億元;同比分別下降57.44%、69.23%。

此外，目前遼陽銀行資本充足率已近跌破監管"紅線"。截至2020年9月末，遼陽銀行合并口徑下資本充足率、核心一級資本充足率、一級資本充足率分別為10.53%、8.76%和8.76%。根據監管要求，商業銀行資本充足率不得低于10.5%，核心一級資本充足率不得低于7.5%，一級資本充足率不得低于8.5%。

事實上，自2017年以來，遼陽銀行的資本充足率就不斷承壓。2017年至2019年，該行資本充足率依次為12.23%、11.91%、11.53%，同比分別下降0.55個百分點、0.32個百分點、0.38個百分點。(李娜 王欣)