近年來，隨著企業業務與流程日漸系統化與智能化，以及業財數據持續的指數級增長，企業產生了更多的需求場景，例如財務關注的如何降本增效的財務運營場景，業務關注的如何搭建業務看板進行全景分析的業務分析場景等等。在這些需求下，企業需要通過信息化技術，進行財務與業務數據的聯動及邏輯關系的構建，進行實時分析決策，以規劃及調整業務，賦能經營管理。

一、 前言

有這樣一份調查報告：跨國公司CEO中只有37%具備財務專業學歷或財務知識，而在中國企業只有不超過5%的CEO掌握財務知識。數據還揭示出，這5%的中國CEO之所以掌握財務知識，是因為他們絕大多數本身就是財務專業人員。由此可見，今天的企業陷入了一種尷尬的局面：

懂經營的人不懂財務，懂財務的人不懂經營

即使是跨國公司，也有近三分之二的高管不懂財務，中國企業的情況則更加糟糕。CEO尚且不懂財務，就甭提中層經理、一線主管或普通員工了。

大概五年前，對中國企業壽命的市場研究，得出的結論是：平均2.8年。這種情況延續至今。

在如今舉步維艱、激烈殘酷的競爭市場中，企業怎么生存下去？今天的企業應該更多地考慮如何處理好財務風險和經營發展之間的平衡，在這種平衡中尋求企業的良性運營和發展壯大。

為此，我們需要既懂企業經營又懂財務的老板、管理人員乃至一線員工。

“沙盤實戰模擬企業經營管理信息系統” 通過沙盤模擬展現真實的商業市場，讓您體驗不同市場細分、不同競爭策略下的決策效果，讓您了解個人對整體組織盈虧的貢獻所在，讓您學會使用專業的財務工具，來保證商業決策的正確性。所有人都是首席財務官！所有管理人員都能使用同一種語言：一種擁有相當高財務敏感度的語言。我們稱之為企業的“財務語言平臺”。

如果您是：

需要加強財務意識的非財務部門經理、主管和公司骨干員工

需要學習了解企業經營管理的財務總監、經理、主管

企業中的高層管理人員

中小企業和處于創業階段的企業老板

大學、職業技術學院等財經類、經管類專業的學生教學

那么，請來參加“沙盤實戰模擬企業經營管理信息系統”線上項目，也許您會發現財務不是您想象的那么枯燥無味，也許您會發現企業經營跟財務數字之間的千絲萬縷的關系，可能您還會發現自己的每個決策將怎樣影響到組織整體財務表現，更重要的是，可能您會發現用財務來管理自己的工作會給股東創造最大的價值！

二、 沙盤實戰模擬背景資料

股東投資30萬成立一家公司，在計劃經濟時代，公司的收入穩定，但產品線比較單一，市場占有率低下。

現在，計劃經濟向市場經濟發生轉型，競爭日益加劇，客戶需求頻頻改變，公司目前的經營模式與生產規模早已無法滿足市場需求。公司面臨巨大挑戰：

如何制定市場營銷策略？

如何應對嚴峻的價格戰？

如何控制龐大的成本支出？

如何解決現金短缺問題？

如何制定投資策略？

如何選擇目標客戶？

如何分析競爭對手？

如何擴大產品的市場分額？

如何分析并獲得競爭優勢？

如何滿足股東不斷提升的期望？

市場走向變化莫測，競爭勢必逾演逾烈……

三、 系統特色

所有業務操作均在系統上進行，模擬實戰分8個周期，最多可以10個小組（公司），每個小組公司通常5人左右。前2個周期由老師帶領學員一起完成，重點熟悉規則流程和系統操作，后6個周期由各小組獨立運作，各小組每個周期的經營成果和財務狀況由系統實時在線通過沙盤展示。

沙盤上展示出現金流量、經營場地、固定設備、產品原料、客戶應收帳款、銀行貸款、供應商應付帳款、工資、行政費用、市場推廣、利息、貼息等企業運營指標。如下圖示：

每個周期都要經歷3個階段：

→ 制訂和實施商業計劃（包括采購設備與原材料、雇傭員工、獲取貸款、研究對手、分析定價等等）

→ 參與市場競標，爭取客戶的訂單，編制該周期財務報表

→ 總結經驗教訓，同時由老師進行分析并引入新的財務或經營知識

到了模擬訓練的最后，有的小組公司不得不宣告破產，有的小組公司依舊維持平庸的狀態，有的小組公司卻使總資產增長200%。

四、沙盤實戰模擬流程

五、 沙盤實戰模擬系統收益

對個人：

熟悉各種財務知識與工具

提高預算的制定與控制能力

增進與財務部門溝通的能力

全方位透視企業整體運作

了解個人或部門行動如何影響公司財務狀況

提高市場敏銳度與應變能力

改變財務枯燥難懂的傳統看法

對企業：

普及財務知識，建立溝通平臺

幫助管理層貫徹成本控制等策略

提高各級主管制定與控制預算的能力

消除財務部與其他部門的溝通障礙

使員工認識到自身工作對企業財務表現的影響

指導市場銷售等部門進行財務分析與預測

提高員工經營與市場意識

六、 沙盤實戰模擬系統功能介紹

(一) 系統整體功能

系統主要功能如下圖：

(二) 準備事項

1. 沙盤模擬流程規則

2. 沙盤模擬各期市場訂單

3. 各小組成立自己的創業公司

小組人數可以根據實際情況增減，通常5人最佳。

(三) 日常業務

1. 市場訂單報價，獲取公司銷售業務

系統分黃色、藍色和綠色三個產品系列，根據市場訂單進行報價競爭。訂單競價確認在各小組報價單填報完畢后由老師統一操作，按照確定的競價規則進行。（詳后面老師操作部分）

2. 設備購買，規劃公司生產能力

設備必須現金購買，一臺設備配置一名操作員，支付工資。設備購買當月不能生產，下月才可生產交貨。

3. 銀行貸款業務?；I措公司資金

銀行貸款總額不能超過上期末股東權益，信用期統一90天，按20 倍數進行計息，利息在貸款時一次性扣除。

特殊銀行貸款沒有條件限制，信用期統一90天，計息加倍，利息在貸款時一次性扣除。特殊銀行貸款在最后評比時會作參照。

4. 應收賬款貼現業務?；I措公司資金

應收賬款貼現按照不同信用期進行，按照20倍數計算貼現費用，貼現費用在貼現時一次性扣除。

5. 股東投資業務?；I措公司資金

股東增減投資均為現金，視同現金增減。

6. 訂單交貨業務。公司銷售業務完成，收入、成本確認

訂單交貨業務在訂單競價確認完成后進行操作，數據由系統自動生成。

(四) 期末處理

1. 沙盤期末結賬。系統自動生成，直觀展示，一目了然

下期初實際可用現金，是本期末現金加上下期必定收回現金減去下期必定支出現金計算出來的，可以直觀反映下期經營初的公司現金狀況。 略加培訓熟悉，通過這個沙盤，利潤表和負債表就已經出來了。

2. 沙盤期末成果報表。系統自動生成，簡化報告格式，便于非專業財務管理者理解

3. 沙盤期末預測計劃。所見即所得

系統首先展示上期末和本期末沙盤數據。本期末數據已經對本期必會發生之業務做了處理（主要是收回應收款，支付應付款，支付相關固定費用等）。

本期相關業務預測計劃。主要包括：銷售預測，含收入、成本、應收賬款和現金等；購買設備預測，含固定資產和現金等；銀行貸款預測，含銀行貸款、利息和現金等；應收賬款貼現預測，含應收賬款、貼現費用和現金等。 這邊預測后，沙盤上本期末相關數據自動變化！所見即所得！不行的話，再調整本期相關預測數據即可。如下圖示：

4. 小組互相評價打分。相互做顧問，他山之石，可以攻玉

(五) 實時看板

這部分數據、報表及圖示，均由系統自動生成。各小組可以隨時查閱每個周期這些數據信息，作為自己經營管理決策的依據。

1. 訂單實時數據

2. 沙盤實時數據

3. 經營實時成果數據

4. 市場成交情況

5. 經營狀況全景展示

6. 預算實際對比數據

(六) 全局看板

這部分數據、報表及圖示，均由系統自動生成。各小組可以隨時查閱每個小組這些數據信息（市場競爭信息），作為自己經營管理決策的依據。

1. 各小組公司市場成交情況

2. 各小組公司經營狀況全景展示

3. 各小組公司預算實際情況對比

4. 各小組相互打分情況統計

(七) 老師操作

這部分功能業務，由老師統一進行操作處理。主要有二個業務：一個是市場訂單報價集中競價確認；一個是每個周期全部業務結束確認。

1. 各個周期訂單競價確認

2. 各個周期業務完成確認。只有這個確認完成后，各小組公司才可以開始下一個周期的相關業務操作

(八) 競賽結果

系統自動實時顯示截止到當前周期，各小組公司主要經營指標的排序情況。最后一個周期第8周期的排序情況，也就是最終的一個排序結果了。

股東權益指標，反映股東回報情況！是衡量企業創造價值收益的重要指標。

下期可用現金指標，反映企業現金狀況和短期償債能力，是衡量企業經營風險的重要指標。

銷售收入指標，反映企業市場占有率的重要指標。

總資產指標，反映企業經營規模及占用資源的能力指標。

七、 沙盤實戰模擬系統應用反饋

一開始，我覺得這只是一門財務演練，我自己那么多年就干這行，一切對我而言都很簡單?？墒呛髞?，我發現與其說這是財務演練，還不如說是經營演練，我從這兩天中學到了很多財務以外的東西，定價、推廣、產品定位等等。”

--- 某企業財務總監

“這不僅僅是個財務知識的學習，更是一個企業經營的學習。通過講師分析財務工具與企業經營的各項指標的內在聯系，訓練了我們的商業敏銳度、數據分析能力。這不僅僅是管理人員應該上的系統，而應該是全員接受的系統。”

--- 某企業總經理

行政等固定支出對財務表現的影響是非常顯著的。在損益表上體現為對凈利潤的直接影響，固定支出增加，凈利潤降低。在資產負債表上影響現金，固定支出增加，現金就減少；另外，通過對凈利潤的負面影響，公司股權（價值）也會降低。在盈虧平衡點上也有負面影響，直接會對銷售增大壓力。

--- 某企業辦公室主任

原先在實際工作中，對會計提供的財務報表，我根本不懂上面的數據是怎么來的，相互之間有什么關聯，現在通過學習終于了解財務報表的基本框架。也明白為什么日常工作中經常會出現費用超支的現象。通過財務預測工具，可以在進行銷售預測的時候就先明確成本費用大小，財務預算在制定決策時非常重要。

--- 某企業銷售經理

第一次參加沙盤實戰，基本從管理角度理解了財務三大報表，掌握了財務分析的一些基本思路和方法！更重要的是與財務人員進行了很好的溝通！2天時間在輕松愉快的做活動的氣氛中學到了財務知識、技能！

小結：

據悉，勤哲Excel服務器是一家專注于企業經營計劃與分析的信息化數字化解決方案提供商，主要提供各行業信息化解決方案，包括全面預算管理、管理報表分析、以及合并報表管理等等。勤哲Excel服務器是一款架構先進、具備高性能、可擴展性強、實施周期短和靈活易用等特點的新一代信息化平臺。

免責聲明：市場有風險，選擇需謹慎！此文僅供參考，不作買賣依據。

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